ช่วงเวลาการยื่นภาษีเงินได้ประจำปีกำลังจะวนกลับมาอีกครั้ง และการวางแผนภาษี เช็กค่าลดหย่อน หรือสิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่เราสามารถใช้ได้ก็เป็นสิ่งสำคัญ และสำหรับใครที่ซื้อบ้านหรือคอนโดในปีนี้ เรารวม ค่าลดหย่อนภาษี 2567 สำหรับคนที่กำลังผ่อนบ้าน ผ่อนคอนโด ที่คุณสามารถใช้ลดหย่อนภาษีนอกเหนือจากค่าลดหย่อนอื่นๆ พร้อมตอบข้อสงสัยว่า ดอกเบี้ยบ้านใช้ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ไว้ในบทความนี้แล้ว

1. ค่าลดหย่อนดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย (ดอกเบี้ยบ้าน ลดหย่อนภาษี)

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีของคนที่ซื้อที่อยู่อาศัย ไม่ว่าจะเป็นดอกเบี้ยที่เกิดจากการซื้อบ้าน ซื้อคอนโด การเช่าซื้อ กู้เพื่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัย หรือการกู้เงินสร้างบ้านบนที่ดินที่มี รวมถึง การจำนองอาคารที่ซื้อหรือสร้างเป็นหลักประกันการกู้ยืม ฯลฯ กรมสรรพากรกำหนดให้คุณสามารถนำดอกเบี้ยที่เกิดจากกู้เงินเพื่อที่อยู่อาศัยมาใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้

• สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสามารถใช้ได้กับการซื้อที่อยู่อาศัยกี่หลังก็ได้ แต่เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• ต้องเป็นดอกเบี้ยที่เกิดจากการกู้เงินจากผู้ประกอบกิจการภายในประเทศที่กรมสรรพากรกำหนด ได้แก่ ธนาคาร บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ สหการณ์ นายจ้างที่มีกองทุนจัดสรรไว้เป็นสวัสดิการ บริษัทประกันชีวิต หรือ บริษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัยเท่านั้น
• ต้องใช้ เอกสารรับรองการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ที่เจ้าหนี้ออกให้ (หนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน) เป็นหลักฐานในการลดหย่อนภาษี (ดาวน์โหลดเอกสาร ลย.02 ได้ที่ https://www.rd.go.th)

กู้ร่วมซื้อบ้าน ก็ใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้

สำหรับคนที่ซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยแบบกู้ร่วม ก็สามารถใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีเช่นกัน แต่จะมีข้อแตกต่างตรงที่ สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านจะถูกหารตามจำนวนผู้ร่วมกู้ และจะสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อบ้านหนึ่งหลัง

สำหรับสามี-ภรรยาที่กู้ซื้อบ้านร่วมกัน และมีความต้องการจะใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี กรมสรรพากรกำหนดเงื่อนไขไว้ว่า จะต้องเป็นสามี-ภรรยาที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมายเท่านั้น และสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้คนละครึ่งตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อบ้านหนึ่งหลังเช่นกัน

ตัวอย่างเช่น

มีผู้กู้ร่วมทั้งหมด 2 คน จ่ายดอกเบี้ยบ้านตลอดปีทั้งหมด 120,000 บาท แต่กฎหมายกำหนดให้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เพียง 100,000 บาท ดังนั้น เฉลี่ยแล้วแต่ละคนจะสามารถนำดอกเบี้ยบ้านไปลดหย่อนภาษีได้คนละ 50,000 บาท เป็นต้น

ดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้าน นำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

สำหรับคนที่ขอสินเชื่อรีไฟแนนซ์บ้านในช่วงปีที่ผ่านมา ก็สามารถนำดอกเบี้ยบ้านที่จ่ายไปใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่มีข้อแม้ว่า ดอกเบี้ยบ้านที่นำไปหักลดหย่อนภาษี จะต้องเป็นดอกเบี้ยบ้านที่เกิดจากเงินกู้ก้อนเดิมเท่านั้น ทั้งนี้เพราะ เงินกู้ก้อนใหม่ถือเป็นเงินกู้ส่วนบุคคลที่เกิดจากการนำที่อยู่อาศัยมาเป็นหลักทรัพย์ค้ำประกัน ไม่นับเป็นการกู้เพื่อซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยหลังใหม่ ด้วยเหตุนี้จึงทำให้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านได้เพียงบางส่วนเท่านั้น

2. Easy e-Receipt ลดหย่อนภาษี 2567

สำหรับคนที่ซื้อบ้านใหม่และมีการซื้อของแต่งบ้าน คุณสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อของแต่งบ้านระหว่างวันที่ 1 มกราคม – 15 กุมภาพันธ์ 2567 มาลดหย่อนภาษี 2567 ได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 50,000 บาท โดยอัตราการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจะเป็นไปตามฐานภาษีของแต่ละคน

Easy e-Receipt ซื้ออะไร? ใช้ลดหย่อนภาษีได้

• ซื้อสินค้าและบริการจากร้านค้าภายในประเทศ ที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
• ใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) เป็นหลักฐานในการลดหย่อนภาษีเท่านั้น
• ในกรณีที่ซื้อหนังสือ, E-Book สินค้า OTOP ที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT สามารถใช้ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ แทนใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้
• ไม่จำกัดจำนวนครั้ง หรือยอดขั้นต่ำในการซื้อสินค้า สามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าหรือบริการที่เข้าเงื่อนไขมารวมบิลได้ แต่ต้องไม่เกิน 50,000 บาทต่อคน
• การซื้อสินค้าหรือบริการแบบผ่อนชำระ (รวมถึง การซื้อสินค้าแบบผ่อน 0%) สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนของราคาสินค้าหรือบริการนั้น ๆ แต่ไม่เกิน 50,000 บาท

(อ่านเพิ่มเติมได้ที่: รายละเอียด Easy e-Receipt ซื้ออะไร ลดหย่อนภาษี 2567 ได้)

3. มาตรการสร้างบ้านได้ลดหย่อนภาษี (มาตรการกระตุ้นอสังหาริมทรัพย์ 2567)

คนที่สร้างบ้านใหม่ในปี 2567 สามารถนำค่าใช้จ่ายในก่อสร้างบ้านมาลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้

• ค่าจ้างก่อสร้างบ้านทุกๆ 1 ล้านบาท ลดหย่อนภาษีได้ 10,000 บาท (ค่าก่อสร้างบ้านสูงสุดต้องไม่เกิน 10 ล้านบาท)
• ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 1 แสนบาท (เศษของ 1ล้านบาทให้ปัดลง)
• เฉพาะค่าจ้างก่อสร้างบ้านไม่เกิน 1 หลัง และใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ในปีที่ก่อสร้างเสร็จ
• ต้องเป็นค่าจ้างจ่ายจริง ตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568 ตามสัญญาจ้างที่ได้เริ่มและดำเนินการในช่วงเวลาเดียวกัน
• สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น
• ผู้รับจ้างต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และสัญญาต้องชำระอากรแสตมป์เป็นตัวเงิน ผ่านอินเตอร์เน็ตกับกรมสรรพากร

เอกสารที่ต้องใช้ประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

• สัญญาจ้างก่อสร้างบ้านที่เสียอากรแสตมป์ด้วยวิธีการชำระอากรแสตมป์เป็นตัวเงิน ผ่านอินเตอร์เน็ตกับกรมสรรพากร
• ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบที่ได้รับจากการชำระค่าก่อสร้างตามสัญญาให้แก่ผู้รับเหมาก่อสร้างบ้านที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

(อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมที่ : มาตรการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่ต้องการปลูกสร้างบ้าน )

4. ประกัน MRTA ลดหย่อนภาษี

สำหรับคนที่ซื้อบ้านใหม่พร้อมกับทำประกันคุ้มครองสินเชื่อบ้าน หรือ ประกัน MRTA ควบคู่มาด้วย สามารถเอา ค่าเบี้ยประกัน MRTA มาใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้

• ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
• จะต้องเป็นประกันที่ครอบคลุมวงเงิน หรือระยะเวลาเอาประกันตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
• จะต้องเป็นประกันคุ้มครองสินเชื่อบ้านที่ทำกับบริษัทประกันในประเทศไทยเท่านั้น

เพราะการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีนอกจากจะช่วยให้เราจ่ายภาษีเงินได้ประจำปีถูกลงแล้ว ค่าลดหย่อนต่างๆ ยังมีส่วนช่วยเพิ่มโอกาสที่เราจะได้รับเงินคืนภาษีอีกด้วย และหากคุณเป็นหนึ่งคนที่ซื้อบ้านใหม่ภายในปีนี้ อย่าลืมขอเอกสารรับรองดอกเบี้ยบ้านจากธนาคารหรือสถาบันการเงินที่คุณทำการขอสินเชื่อบ้านไว้ เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี สำหรับการ ยื่นภาษีเงินได้ประจำปี 2567 (ยื่นต้นปี 2568) เพื่อที่คุณจะได้รับสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีและดอกเบี้ยบ้านอย่างเต็มที่

ไม่ว่าสินเชื่อบ้านที่คุณมองหาจะเป็น สินเชื่อบ้านใหม่ หรือสินเชื่อบ้านมือสอง เราขอแนะนำ สินเชื่อบ้าน ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย สินเชื่อบ้าน ดอกเบี้ยต่ำ สำหรับพนักงานประจำที่มีรายได้ 30,000 บาทต่อเดือนขึ้นไป พร้อมข้อเสนอสุดพิเศษ อาทิ ฟรีค่าประเมินราคาหลักทรัพย์และค่าดำเนินการสินเชื่อ พร้อมให้วงเงินกู้สูงสุดไม่เกิน 10 ล้านบาท พร้อมเงื่อนไขการผ่อนชำระที่เข้าใจง่าย ให้คุณเป็นเจ้าของบ้านในฝันได้อย่างที่ใจต้องการ

สมัครสินเชื่อบ้าน (HOME4U) ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย ได้ 2 ช่องทาง

• เว็บไซต์ https://www.cimbthaionlinecampaign.com/droplead/home4u.html
• แอดไลน์ @cimbhomeloan https://lin.ee/AEA6gVV

เงื่อนไขสินเชื่อบ้าน ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย

• กู้เท่าที่จำเป็นและผ่อนชำระคืนไหว
• อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุสัญญา 6.17% – 6.29% โดยคำนวณจากวงเงินกู้ 2 ล้านบาท ระยะเวลากู้ 15 ปี
• อ้างอิง MRR = 9.25% ต่อปี ประกาศ ณ วันที่ 4 ตุลาคม 2566 ทั้งนี้ อัตราดอกเบี้ยลอยตัวสามารถเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นหรือลดลงได้

หมายเหตุ

• วงเงินอนุมัติเป็นไปตามหลักเกณฑ์การพิจารณาสินเชื่อของทางธนาคาร
• อัตราดอกเบี้ยและ ข้อกำหนดเงื่อนไขเป็นไปตามธนาคารประกาศกำหนด
• ติดต่อสอบถามเพิ่มเติม CIMB Thai Care Center โทร. 02 626 7777